La asignatura de Seminario de Estrategias Fiscales aporta al perfil del Contador Público la capacidad para comprender y elaborar los cálculos correctos de las diferentes obligaciones fiscales en materia de Materialidad de las Operaciones para Efectos Fiscales, Estrategias de Impuestos Federales, Estrategias tributarias de Impuestos Estatales y Estrategias de Impuestos Municipales.
Esta asignatura aporta al perfil del Contador Público la capacidad de reafirmar los conocimientos adquiridos en el área fiscal y contable utilizando los recursos tecnológicos vigentes. Además, la presente asignatura tiene la finalidad de que el/la alumno/a conozca los parámetros legales de los procesos y procedimientos para una contabilidad electrónica, expedición de comprobantes digitales y el cumplimiento de obligaciones fiscales, ante las autoridades hacendarias que existen en México.
La importancia de la asignatura se remarca en la necesidad que tienen los alumnos/as de hacer prácticas dentro del aula de clases conjugando los aspectos contables - fiscales aplicables a los diversos escenarios de las personas físicas y morales, por lo que surge la necesidad de impartir la presente asignatura buscando cubrir los requerimientos mencionados y complementar el aprendizaje integral de los futuros profesionistas.
La asignatura comprende la revisión de la normativa fiscal, de las plataformas más importantes que tiene el SAT y el IMSS, para primero interpretar y posteriormente resolver y aplicar las disposiciones aplicables a las personas físicas y morales en diversos casos prácticos.
Descripción de la actividad:
Esta actividad se centra en el estudio de los medios de impugnación en materia fiscal, como el recurso de revocación, el juicio contencioso-administrativo y otros mecanismos legales previstos para cuestionar actos de autoridad fiscal. Se analizarán las disposiciones normativas aplicables, las estrategias para su correcta utilización y las ventajas y desventajas de cada medio de defensa.
Identificarás los medios legales disponibles para impugnar una resolución definitiva en materia fiscal y desarrollarás fundamentos jurídicos para comprender y definir una estrategia defensiva basada en dicha identificación.
Resoluciones a Controvertir
- Créditos fiscales firmes determinados por el SAT
- Liquidaciones firmes determinadas por el IMSS e INFONAVIT
Medios de Defensa
- En sede administrativa:
- Recurso de revocación ante el SAT
- Recurso de inconformidad ante el IMSS
- En sede Jurisdiccional:
- Juicio Contencioso Administrativo (conocido como juicio de Nulidad)
- Juicio de Amparo Directo y Juicio de Amparo Indirecto
Consideraciones complementarias
- Responsabilidad solidaria y sustitución patronal, sus efectos patrimoniales en materia de seguridad social.
- La queja y los acuerdos conclusivos ante PRODECON.
Diseñado para proporcionar a los participantes conocimientos, habilidades y herramientas para desarrollar y gestionar sus propios negocios o proyectos emprendedores. Estos seminarios suelen cubrir temas como la ideación, el desarrollo de modelos de negocio, la gestión financiera, la creación de equipos, la innovación y la estrategia empresarial.
Competencia especifica de la asignatura:
Aplica un conjunto de habilidades que sirven para conducir y acompañar a un grupo de personas siendo capaz de influenciar en un equipo de trabajo a través de la motivación, proporcionar ideas innovadoras, promoviendo la inteligencia emocional y la toma de decisiones.
Aportación al perfil de egreso:
Trabaja en equipos multidisciplinarios para el logro de los resultados de las entidades con un
sentido de responsabilidad social y visión integradora.
Nivel de Aportación al perfil de egreso:
Avanzado